陆军：实际70114人，以88军据守腾冲，以新5军据守禅达。特种兵按要求分散配属。
88军、新5军（暂303师、暂4师，军炮营、战车防御营、高炮营，辎重团），炮13团（仅剩2营8门LeFH18型105毫米榴弹炮、另编入3营7门日90式75毫米野战炮，44年1月增编1营12门美式M2A1型105毫米榴弹炮。3月，2营、3营更换为12门美式M2A1型105毫米榴弹炮。5月，编制调整，各连上交1门美式M2A1型105毫米榴弹炮，全团改为连3营9团27编制，1398人）、炮22团（全团3营9连，54门美式M3轻型榴弹炮，1580人）、炮12团1营（2连，8门M1918型155毫米榴弹炮,364人），独立高炮营（苏制M1931型76毫米高射炮9门，331人），辎汽9团、通讯团（897人）、防化团独立连（201人），舟桥营（447人）。
辎汽9团辖团部，团部连（指挥排、通讯排、修理排、兽医所）、警卫连，二个兽力营（80辆0.75吨四轮马车，300匹驮马/骡/驴），二个汽车营（20辆小吉普，90辆中吉普，,180辆CCKW353），战车连（5辆T-26型坦克，3辆BT-5型坦克，7辆CV-33型超轻型坦克，2辆小吉普，2辆中吉普，4辆CCKW353卡车，4辆1吨拖车），1889人
88军辖军部，204、205、206师，军炮团、军装甲团，补给营、卫生营、工兵营，通讯连、警卫连、修理连。41367人。实际42110人。
军部由参谋部、政战局、后勤部构成。设军长1名，参谋长1名，副军长3名，政战局长1名。226人
参谋部由人事及行政处、情报处、作战处、训练处、副官处构成。设副参谋长3名，处长5名，参谋29名，副官18名。45人
政战局由训练处、新闻处、民众处、交际处、军法处构成。设副局长2名，处长4名、主任军法官1名，副处长5名、军法官2名，干部47名。61人
后勤部由军需粮秣处、弹药油料处、运输处、总务营房处、军兽医处、修理所构成。设部长1名，副部长4名，处长5名、所长1名，副处长5名、副所长1名，干部68名，74名士兵。159人
军炮团由指挥连、保障连，155榴弹炮营、二个105榴弹炮营、高炮营构成。设团长1名，参谋长1名，副团长1名，政训督导1名，参谋、干事14名。1978人
指挥连由警卫排、侦测排、指挥排、通讯排构成。设连长1名，副连长2名，排长4名，士兵128名，135
保障连由运输1排（15辆968A）、运输2排（15辆968A）、工兵排、修械排构成。设连长1名，副连长3名，助理工程师2名，排长3名、技工2名，士兵135名，146
155榴炮营共计小吉普12辆，中吉普25辆，CCKW353卡车20辆，M5牵引车18辆，拖车21辆，M1式155榴弹炮12门，494人
105榴炮营共计小吉普12辆，中吉普24辆，CCKW353卡车30辆，拖车12辆，M2A1式105榴弹炮12门，434人
高炮营共计小吉普9辆，中吉普14辆，CCKW353卡车14辆，M5牵引车8辆，拖车12辆，1部警戒雷达、1部搜索雷达，1部指挥仪、1部瞄准雷达，1部雷达探照灯、2部探照灯，40毫米高炮12门，317人
军装甲团由团部，团部连，自行反坦克营、装甲骑兵营、装甲营组成，1093人
团部，55人
团部连由通讯排、运输1排（15辆968A）、运输2排（15辆968A）、工兵排、修械排、卫生排、警卫排组成，224人
自行反坦克营辖营部（2辆M3型半履带75毫米自行火炮，4辆M3半履带装甲车、4辆中吉普、19辆后勤车辆）、三个反坦克连（14辆M3型半履带75毫米自行火炮，1辆中吉普、2辆CCKW353），265人
装甲骑兵营营部辖（3辆M3A2轻型坦克，4辆M3半履带装甲车、4辆中吉普、19辆后勤车辆）、装甲骑兵连（15辆灰狗装甲车）、装甲侦察一连（15辆M3侦察车）、装甲侦察二连（30辆布伦机枪车）、侦察连（18辆2轮摩托、6辆3轮摩托，3辆1.5吨卡车），305人
装甲营辖营部（3辆M3A2轻型坦克，4辆M3半履带装甲车、4辆中吉普、32辆后勤车辆）、三个坦克连（16辆式M3A2轻型坦克，2辆小吉普，12辆后勤车辆），244人
补给营辖营部（指挥班、修理排、抢修排、警卫排、勤务排）、军需连（20辆吊车，30辆叉车，30台输送带，5座移动铁路装卸台、5辆铁路临时站台）、四个运输连（200辆CCKW353、200辆968A、200辆马克NO型7.5吨重型军用卡车、120辆50吨拖车）、油料连（120辆2.5吨油水车，15辆加油车，1座350吨油库），1055人
卫生营，631人
工兵营，677人
通讯连，228人
警卫连，同步兵连，162人
修理连，8辆抢修车，11辆拖车，5辆吊车，6辆修理车，4辆中吉普，30辆CCKW353，12辆968A，13辆30吨拖车，355人
师辖师部，三个步兵团，榴炮营，侦察连、警卫连、通讯连、高炮连、战防炮连、卫生连、汽车连，11654人
师部，143
榴炮营：共计小吉普12辆，中吉普24辆，CCKW353卡车30辆，拖车12辆，M2A1式105榴弹炮12门，534人
侦察连：共计两轮摩托车9辆，中吉普2辆，灰狗装甲车3辆，M3半履带装甲车6辆，CCKW353卡车4辆，144人
通讯连，148人
警卫连，同步兵连，162人
战防炮连：小吉普7辆，中吉普7辆，CCKW353卡车3辆，拖车4辆，57毫米战防炮6门，110人
高炮连：小吉普3辆，中吉普7辆，CCKW353卡车3辆，拖车4辆，20毫米高炮6门，110人
卫生连：233人
汽车连：小吉普4辆，中吉普11辆，CCKW353卡车120辆，230人
步兵团辖团部，三个步兵营，山炮连、战防炮连、高射机枪连、团部连、侦察连、特务连、运输连，3280人
团部，60人
团部连，233人
山炮连辖连部、三个山炮排，共计小吉普7辆，中吉普9辆，拖车3辆，M1型75毫米山炮6门，90人
战防炮连辖连部、三个战防炮排，共计小吉普16辆，拖车3辆，M3A1型37毫米战防炮6门，80人
高射机枪连辖连部、三个高射机枪排，共计小吉普7辆，中吉普4辆，CCKW353卡车3辆，拖车4辆，M16型4联装12.7毫米半履带式自行高射炮9辆,67
侦察连：共计两轮摩托车9辆，中吉普2辆，M3半履带装甲车9辆，CCKW353卡车4辆，164人
特务连，188人
运输连：小吉普2辆，中吉普35辆，CCKW353卡车35辆，拖车25辆，1吨马车50辆，190人
步兵营辖营部连，三个步兵连，重武器连，736
营部连，123
重武器连辖连部，两个高射机枪排（各3挺老干妈）、两个迫击炮排（各3门81毫米迫击炮），127
步兵连辖连部，三个步兵排，火器排，162
连部，17
火器排辖迫击炮分排（2门M2式60迫击炮）、机枪分排（2挺M1919A4机枪），40
步兵排辖三个步兵班，35
步兵班：11人，6支M1A1卡宾枪，3支M1917步枪，1支BAR，1具巴祖卡
新5军辖军部，暂303师、暂4师，军炮营（12门M3式105毫米山炮,534人）、战车防御营（18门M3A1式37毫米战防炮，298人）、高炮营（4门40毫米高炮、8门20毫米高炮，307人），特务团（2597人），辎重团，野战医院（219人），20400人
军部略，337人
辎重团辖团部，团部连（指挥排、通讯排、修理排、警卫排、兽医所），兽力营（80辆0.75吨四轮马车，300匹驮马/骡/驴），汽车营（10辆小吉普，60辆中吉普，,100辆CCKW353），817人
暂303师辖师部，1097团、1221团、新358团（川军团），特务营、山炮营、辎汽营，战车连、通讯连、卫生连，7721人
师部，207人
特务营：辖营部，搜索连、警卫连、工兵连，552人
营部，71人
搜索连：连部，乘马搜索排，摩托排，两个人力搜索排；共乘马37匹，挽马6匹，驮马8匹，大车3辆，小吉普2辆，中吉普2辆，CCKW353卡车1辆，1吨拖车2辆，两轮摩托车30辆，自行车10辆，147人
警卫连，同步兵连，144人
工兵连，190人
山炮营辖营部、三个山炮连，共计小吉普20辆，中吉普21辆，CCKW353卡车2辆，拖车8辆，M1型75毫米山炮12门，210人
辎汽营，共计0.75吨四轮马车60辆，驮马马/骡/驴100匹，小吉普10辆，中吉普40辆，CCKW353卡车40辆，453人
战车连，共M3A2轻型坦克10辆，小吉普1辆，中吉普1辆，CCKW353卡车1辆，拖车2辆，60人
通讯连，98人
卫生连，106人
1097团、1221团，辖团部，三个步兵营，迫击炮连、战防炮连、机枪连、特务连、辎重连，2504人
团部，共计小吉普2辆，中吉普1辆，CCKW353卡车1辆，拖车2辆，55人
迫击炮连辖连部、三个迫击炮排，共计乘马3，驮马36，挽马8，大车4，81毫米迫击炮9门，122人
战防炮连辖连部、三个战防炮排，共计小吉普16辆，拖车3辆，M3A1型37毫米战防炮6门，80人
机枪连辖连部、三个机枪排，共计乘马3，驮马18，挽马4，大车2，民二四重机枪8挺，94人
特务连，98人
辎重连：中吉普5辆，CCKW353卡车5辆，拖车10辆，0.75吨四轮马车40辆，担架15副，150人
步兵营辖营部连，三个步兵连，机炮连，635
营部连，6支博伊斯反坦克枪，76人
机枪连辖连部，两个机枪排（各3挺民二四重机枪）、迫击炮排（2门81毫米迫击炮），127
步兵连辖连部，三个步兵排，144
连部，1门M2式60迫击炮，21
步兵排辖三个步兵班，41
步兵班：13人，4支.45冲锋枪（汤姆逊/黄油枪），5支中正步枪，1挺79勃然机枪，1具掷弹筒
新358团（川军团），辖团部，三个步兵营，1027人
团部，共计小吉普2辆，拖车1辆，3挺马克沁重机枪，1门美81毫米迫击炮，1门PAK36式37毫米战防炮，1门92式步兵炮，127人
步兵营辖营部，三个步兵连，300人
营部，1挺重机枪，27人
步兵连辖连部，三个步兵排，91人
连部，7人
步兵排辖三个步兵班，机枪班，28人
机枪班，1挺轻机枪，3人
步兵班，8支长枪（包括步枪、卡宾枪、冲锋枪），8人
暂4师辖师部，三个轻步兵团，炮兵营、辎重营，特务连、工兵连，卫生队，7570人
师部，207人
炮兵营辖营部，山炮连（共计小吉普5辆，中吉普6辆，拖车2辆，M1型75毫米山炮4门，78人）、化学迫击炮连（共计小吉普5辆，中吉普6辆，拖车2辆，107毫米化学迫击炮4门，89人）、战防炮连（共计小吉普13辆，拖车2辆，M3A1型37毫米战防炮4门，70人）,261人
辎重营，共计0.75吨四轮马车50辆，驮马马/骡/驴100匹，中吉普30辆，CCKW353卡车30辆，414人
特务连，124人
工兵连，190人
卫生队，71人
轻步兵团辖团部，三个步兵营，迫击炮连、步兵炮连、特务连、辎重连，2101人
团部，共计小吉普2辆，中吉普1辆，CCKW353卡车1辆，拖车2辆，55人
迫击炮连辖连部、三个迫击炮排，共计驮马36，挽马8，大车4，81毫米迫击炮9门，122人
步兵炮连辖连部、二个步兵炮排，共计驮马3，挽马20，大车4，92式步兵炮4门，92人
特务连，98人
辎重连：中吉普5辆，CCKW353卡车5辆，拖车10辆，0.75吨四轮马车30辆，担架15副，120人
步兵营辖营部连，三个步兵连，机枪连，538
营部连，3支博伊斯反坦克枪，66人
机枪连辖连部，两个机枪排（各3挺民二四重机枪），94人
步兵连辖连部，三个步兵排，126
连部，1门M2式60迫击炮，21
步兵排辖三个步兵班，35